بند توضيح يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في المبيعات/ الإيرادات خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق يعود سبب إنخفاض الإيرادات خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق بشكل رئيسي إلى:

إنخفاض ايرادات قطاع التوزيع بما يقارب 1,7 مليون ريال سعودي، إضافة إلى إنخفاض إيرادات قطاع الإنتاج بما يقارب 5 مليون ريال سعودي حيث تضمن الربع المماثل من العام السابق عقود إنتاج مسساسسلات، كما إنخفض إيرادات قطاع الإعلان بما يقارب 0.6 مليون ريال سعودي نتيجة لإنتهاء عقد تأجير مواقع إعلانية.

في المقابل إرتفعت إيرادات قطاع التجزئة بما يقارب 2,7 مليون ريال سعودي بعد زيادة عدد فروع القطاع .

يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة مع الربع المماثل من العام السابق إلى يعود سبب إرتفاع الخسائر خلال الربع الحالي مقارنة بالربع المماثل من العام السابق بشكل رئيسي إلى:

- إنخفاض مجمل الربح من العمليات المستمرة بما يقارب 6.5 مليون ريال سعودي بشكل رئيسي نتيجة لقيد مخصص مخزون بضاعة بطيئة الحركة خلال الربع الحالى بما يقارب 7,5 مليون ريال سعودي.

في المقابل إرتفع مجمل ربح قطاع التجزئة بما يقارب 1,7 مليون ريال بعد زيادة عدد فروع القطاع .

-كما تضمن الربع المماثل من العام السابق أرباح من العمليات المتوقفة (شركة افنتس جلوبال للتجارة – شركة تابعة) بما يقارب 2,6 مليون ريال سعودي.

- تم مقابلة هذا الإرتفاع جزئيا ب:

- إرتفاع حصة المجموعة من نتائج اعمال الشركات الزميلة بما يقارب 1,5 مليون ريال سعودي.

- إرتفاع الإيرادات الأخري بما يقارب 3,8 مليون ريال سعودي بشكل رئيسي لتسجيل ارباح ودائع بما يقارب 5 مليون ريال سعودي و 0.7 مليون ريال سعودي عن أرصدة دائنة غير مطالب بها، فى مقابل تسجيل ما يقارب 1,5 مليون ريال سعودي أرباح بيع عقارات إستثمارية خلال الربع المماثل من العام السابق.

يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في المبيعات/ الإيرادات خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق يعود سبب إنخفاض الإيرادات خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق من العام بشكل رئيسي إلى:

إنخفاض ايرادات قطاع التوزيع بما يقارب 8 مليون ريال سعودي حيث إن الربع السابق من العام يمثل موسم التوريد الرئيسي للمؤسسات التعليمية بقطاع التوزيع.

يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في صافي الربح خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق يعود سبب إرتفاع الخسائر خلال الربع الحالي مقارنة بالربع السابق من العام بشكل رئيسي إلى:

- إنخفاض مجمل الربح من العمليات المستمرة بما يقارب 9 مليون ريال سعودي حيث إن الربع السابق من العام يمثل موسم التوريد الرئيسي للمؤسسات التعليمية بقطاع التوزيع، كما إرتفع مخصص المخزون بطئ الحركة مقارنة بالربع السابق بما يقارب 7.5 مليون ريال سعودي

-إرتفاع المصروفات العمومية و البيعية بما يقارب 2,4 مليون ريال سعودي.

- إنخفضت حصة المجموعة من نتائج اعمال الشركات الزميلة بما يقارب 2,9 مليون ريال سعودي.

تم مقابلة هذا الإرتفاع جزئياً جزئيا ب:

- إرتفاع الإيرادات الأخري مقارنة بالربع السابق بما يقارب 4,6 مليون ريال سعودي بشكل رئيسي لإرتفاع ارباح ودائع بما يقارب 3,6 مليون ريال سعودي و 0.7 مليون ريال سعودي عن خصم مكتسب.

- إنخفاض مصروف الزكاة بما يقارب 1,7 مليون ريال سعودي حيث تم خلال الربع السابق من العام تسجيل مخصص عن ربوط زكوية معدلة بالشركة الام بما يقارب 1,9 مليون ريال سعودي.

يعود سبب الارتفاع (الانخفاض) في المبيعات/ الإيرادات خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق يعود سبب إنخفاض الإيرادات خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق بشكل رئيسي إلى:

- إنخفاض إيرادات قطاع الإعلان بما يقارب 1,8 مليون ريال سعودي نتيجة لأنخفاض إيرادات المواقع الحالية و إنتهاء عقد تأجير مواقع إعلانية، و قطاع الإنتاج بما يقارب 9.7 مليون ريال سعودي حيث تضمنت نفس الفترة من العام السابق مشاريع إنتاج مسسلسسلات تلفزيونية. كما إنخفضت إيرادات قطاع التوزيع بما يقارب 8 مليون ريال سعودي بعد فقدان عدد من العملاء الرئيسين خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق.

في المقابل إرتفعت إيرادات قطاع التجزئة بما يقارب 5.2 مليون ريال سعودي بعد زيادة عدد فروع القطاع .

يعود سبب الارتفاع ( الانخفاض ) في صافي الربح خلال الفترة الحالية مقارنة مع الفترة المماثلة من العام السابق إلى يعود سبب إرتفاع الخسائر خلال الفترة الحالية مقارنة بالفترة المماثلة من العام السابق بشكل رئيسي إلى:

- إنخفاض مجمل الربح من العمليات المستمرة بما يقارب 10,3 مليون ريال سعودي، بشكل رئيسي لإنخفاض مجمل ربح قطاع الإعلان بما يقارب 2,5 مليون ريال سعودي نتيجة لأنخفاض إيرادات القطاع و إنهاء عقد تأجير مواقع إعلانية، و قطاع الإنتاج بما يقارب 0.7 مليون ريال سعودي كأثرلإنخفاض إيرادات القطاع. على الرغم من إنخفاض إيرادات قطاع التوزيع بما يقارب 8 مليون ريال سعودي إلا إن كلفة الإيرادات للقطاع لم تتأثر بهذا الإنخفاض حيث تم قيد مخصص مخزون بطئ الحركة خلال الفترة الحالية بما يقارب 7,5 مليون ريال سعودي، كما تم قيد مخصص مخزون بطء الحركة بقطاع المكتبات بما يقارب 1,4 مليون ريال سعودي.

في المقابل إرتفع مجمل ربح قطاع التجزئة بما يقارب 2,3 مليون ريال بعد زيادة عدد الفروع.

-إرتفاع المصروفات العمومية و البيعية بما يقارب 6 مليون ريال سعودي.

كما تم خلال الفترة الحالية :

- قيد مصروفات إعادة التنظيم المالى بما يقارب 2,8 مليون ريال سعودي

- تسجيل خسائر الأنخفاض فى قيمة ذمم مدينة تجارية و أرصدة مدينة إخرى بما يقارب 0.7 مليون ريال سعودي.

-إرتفاع مخصص الزكاة بما يقارب 5,5 مليون ريال سعودي

تم مقابلة هذا الإرتفاع جزئيا ب:

- إرتفاع حصة المجموعة من نتائج اعمال الشركات الزميلة بما يقارب 9.5 مليون ريال سعودي.

- أرتفاع الإيرادات الأخري بما يقارب 5 مليون ريال سعودي بشكل رئيسي لإرتفاع ارباح الودائع خلال الفترة الحالية بما يقارب 5 مليون ريال سعودي و 1,2 مليون ريال سعودي عن أرصدة دائنة غير مطالب بها و خصم مكتسب بما يقارب 0.9 مليون ريال سعودي، فى المقابل تضمنت الفترة المماثلة تسجيل أرباح بيع عقارات إستثمارية بما يقارب 1,5 مليون ريال سعودي.

بيان نوع تقرير مراجع الحسابات تحفظ أي ملاحظة وردت في تقرير مراجع الحسابات متمثلة في فقرة أمر آخر أو تحفظ أو لفت انتباه أو امتناع عن إبداء الرأي أو رأي معارض كما ورد في تقرير مراجع الحسابات تضمن تقرير مراقب الحسابات التحفظ التالي :

كما هو مبين في الايضاح رقم (6) استثمارات في شركات زميلة باستخدام طريقة حقوق الملكية بالقوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة المرفقة، لدي المجموعة استثمار فى شركات زميلة "شركة وندرمان تومسون مينا" بمبلغ 31,057,474 ريال سعودي يتم المحاسبة عنه بطريقة حقوق الملكية، وتم إثبات حصة المجموعة من هذا الاستثمار وفق قوائم مالية معدة بواسطة الإدارة للسنة المنتهية فى 31 مارس 2023 م وكذا لفترتي الثلاثة والتسعة أشهر المنتهيتين فى 31 ديسمبر 2023 م، حيث تضمنت قائمة الربح أو الخسارة الأولية الموحدة الموجزة أرباح بمبلغ 7,783,151 ريال سعودي بالاضافة الى خسارة بمبلغ 1,221,139 ريال سعودي بقائمة الدخل الشامل الأولية الموجزة والموحدة، ولم نتمكن من الحصول على أدلة كافية بطريقة مباشرة أو من خلال اجراءات بديلة بشأن رصيد الاستثمار كما في 31 ديسمبر 2023م، وكذا حصة المجموعة فى الربح أو الخسارة والدخل الشامل لفترتي الثلاثة و التسعة اشهر المنتهيتين فى نفس التاريخ. و بناءً عليه فلم نكن قادرين علي تحديد ما إذا كان من الضروري إجراء تعديلات علي هذا المبلغ. كما فى 31 ديسمبر 2023م.

عدم التأكد الجوهري المتعلق بمبدأ الاستمرارية:

نلفت الانتباه إلى إيضاح 3 - 4 حول القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة المرفقة، والذي يشير أن لدي المجموعة خسائر متراكمة بمبلغ 141,436,073 ريال سعودي كما في 31 ديسمبر 2023 م بما يمثل 35,4 % من رأسمال الشركة فى نفس التاريخ (31 مارس 2023 م مبلغ 87,629,894 ريال سعودي بما يمثل 175 % من رأسمال الشركة ) كما انه لدي المجموعة تدفقات نقدية سالبة من الأنشطة التشغيلية بمبلغ 28,280,824 ريال سعودي كما انه بلغ اجمالي الخسارة الشاملة لفترة التسعة اشهر المنتهية في 31 ديسمبر2023م مبلغ 33,533,391 ريال سعودي، ولدى المجموعة خطط للاستثمار والعمل على إعادة الهيكلة وفق ما هو موضح بإيضاح رقم 3 - 4 وتتوقع أن المجموعة مستمرة، ونتيجة أن عملية إعادة الهيكلة لم تنته حتى تاريخ التقرير ومعرفة النتائج من هذه العملية، فإن هذه الظروف تشير إلى وجود عدم تأكد جوهري، قد يثير شكوكا كبيرة حول قدرة المجموعة على البقاء كمنشأة مستمرة. ولم يتم تعديل استنتاجنا فيما يتعلق بهذا الأمر.

تضمن تقرير مراجع الحسابات إشارة إلى امور أخرى كما يلي :

تم فحص القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة للمجموعة عن فترتي الثلاثة والتسعة أشهر المنتهيتين في 31 ديسمبر 2022 م، من قبل مراجع آخر والذي أبدى إستنتاجا معدلا على تلك القوائم المالية الأولية الموحدة الموجزة في 7 فبراير 2023 م، كما تمت مراجعة القوائم المالية الموحدة للمجموعة للسنة المالية المنتهية في 31 مارس 2023 م من قبل مراجع حسابات آخر وأبدى رأيا معدلا بشأن تلك القوائم المالية الموحدة في 22 يونيو 2023 م، كان سبب تعديل رأي المراجع السابق ما يلي :" تم تسجيل استثمارات المجموعة في شركات زميلة، و التي تم المحاسبة عنها بطريقة حقوق الملكية بناء علي قوائم مالية معدة من قبل إدارة الشركة، وبلغ رصيد الاستثمارات في قائمة المركز المالي الموحدة الموجزة للمجموعة كما في 31 ديسمبر 2022 م 29,015,417 ريال سعودي، و تم تضمين أرباح حصة المجموعة بقائمة الربح أو الخسارة الموحدة الموجزة للمجموعة للفترة المنتهية في ذلك التاريخ بمبلغ 959,113 ريال سعودي، ولم نستطع الحصول علي أدلة كافية بطريقة مباشرة او من خلال إجراءات بشان أرصدة استثمار المجموعة في الشركة اعلاه كما في 31 ديسمبر 2022 م، وكذا حصة المجموعة في الدخل الشامل الاخر للشركة اعلاه لنفس الفترة، و بناء عليه فلم نكن قادرين علي تحديد ما إذا كان من الضروري إجراء تعديلات علي هذا المبلغ”.

إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة -خلال السنوات المالية السابقة قامت شركة تابعة بتسجيل إيرادات إخري عن إمتيازات إيجار لعقود تأجيرعقارات، اخذا فى الإعتبار إنها كانت تتعلق بإمتيازات إيجارمشروطة و حيث أن هذه الإمتيازات محتملة بطبيعتها و لم تتحقق الشروط للحصول على هذه الإمتيازات، وعليه فإنها لم تستوفى الشروط اللازمة لتسجيلها.

قامت المجموعة بإلغاء تسجيل الإيرادات الأخري عن إمتيازات الأيجار و تعديل الرصيد الإفتتاحي لإلتزامات التأجير قصيرة الأجل كما فى 31 مارس 2022م، وقد تم إثبات أثر هذا التعديل على رصيد الخسائر المتراكمة الإفتتاحي كما فى 31 مارس 2022م، مع تعديل معلومات المقارنة لقائمة المركز المالى الموحدة كما فى 31 مارس 2022م، 31 مارس 2023، وقائمة الربح أو الخسارة الموحدة و قائمة التدفقات النقدية للفترة المالية المقارنة المنتهية فى 31 ديسمبر 2022م و خسارة السهم لفترتي الثلاث و التسعة أشهر المنتهيتين فى 31 ديسمبر 2022م

- تم إعادة تبويب بعض أرقام المقارنة للسنة السابقة لتتماشى مع عرض السنة الحالية ووفقاً لمتطلبات المعيار الدولى للتقرير المالى رقم (5) الموجودات غير المتداولة المعدة للبيع و العمليات غير المستمرة.

معلومات اضافية -تم إحتساب خسارة السهم للفترة الحالية بقسمة صافى الخسارة للفترة العائد لمساهمى الشركة الأم و البالغ قدره 31.9 مليون ريال على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة خلال الفترة و البالغ قدرها 39,745,455 سهم، كما تم إحتساب خسارة السهم للفترة المماثلة من العام السابق بقسمة صافى خسارة الفترة العائد لمساهمى الشركة الأم و البالغ قدرها 20,5 مليون ريال على المتوسط المرجح لعدد الأسهم القائمة خلال الفترة المماثلة و البالغ قدرها 5,000,000 سهم. افقت الجمعية العامة غير العادية للمساهمين بتاريخ 2 إبريل 2023م على زيادة رأس مال الشركة الام بقيمة 350 مليون ريال سعودي عن طريق إصدار أسهم حقوق اولوية مما أثر على المتوسط المرجع للأسهم العادية القائمة منذ ذلك الحين.

-بلغت الخسائر المتراكمة كما فى 31 ديسمبر 2023م ما يقارب 141,4 مليون ريال و بنسبة 35,4% من رأس مال الشركة و البالغ قدره 400 مليون ريال سعودي كما فى 31 ديسمبر 2023م (ما يقارب 87,6 مليون ريال و بنسبة 175% من رأس مال الشركة و البالغ قدره 50 مليون ريال كما فى 31 مارس 2023م).

و يعود السبب فى إرتفاع الخسائر المتراكمة لتحقيق خسائر خلال الربع الحالى بلغت 14,2 مليون ريال سعودي.

- تعمل المجموعة على إعادة هيكلة بعض شركاتها التابعة والإستمرار فى توسيع عمليات قطاع التجزئة لزيادة إلإيرادات بصورة كافية لتغطية مصروفاتها وتحقيق أرباح تشغيلية خلال السنوات اللاحقة. تتوقع المجموعة تحسن فى أنشطتها التجارية و نمو الإيرادات خلال العام القادم مدفوعاً بالتشغيل الكامل للفروع الجديدة فى قطاع التجزئة و تطوير عمليات قطاع التوزيع، ورفع هامش الربحية بخاصة فى قطاع الإنتاج.

الملفات الملحقة